Утверждено

Годовым общим Собранием акционеров

ОАО Удмуртинвестстройбанк

Протокол № 19 от 21.05.2004

Годовой отчет

ОАО Удмуртинвестстройбанк за 2003 год.

По состоянию на 01.01.2004 ОАО Удмуртинвестстройбанк не является участником банковской и/или консолидированной группы. Банк не имеет возможности оказывать существенное влияние на деятельность других юридических лиц (определять решения, принимаемые органами управления юридического лица, условия ведения им предпринимательской деятельности по причине участи в его уставном капитале и/или в соответствии с условиями договора, заключаемого между лицами, входящими в состав банковской/консолидированной группы, назначать единоличный исполнительный орган и (или) более половины состава коллегиального исполнительного органа юридического лица, а также возможность определять избрание более половины состава Совета директоров (наблюдательного совета) юридического лица), поэтому не составляет консолидированную отчетность.

Активы ОАО Удмуртинвестстройбанк в соответствии с балансом на 1 января 2004 года составила 183,2 млн. руб., за отчетный год банк получил 34,0 млн. руб. доходов, произвел расходов на сумму 32,9 млн. руб. Результатом деятельности Банка за 2003 год является прибыл в размере 1086 тыс. руб.

Чистая, за минусом налогов, прибыль составила 716 тыс. руб. Удельный вес налога на прибыль по сравнению с прошлым годом снизился на 1,9 %. Собственные средства Банка по сравнению с прошлым годом увеличились на 3,9 % и составили 22,1 млн. руб.

Объем привлеченных средств, в среднем, в течение отчетного года, составлял 105,2 млн. руб., это больше чем в 2002 году на 31 млн. руб. Хотя по равнению с прошлым годом удельный вес средств «до востребования» в структуре привлеченных средств сократился на 19 %, остатки средств на счетах «до востребования» оставались основным источников ресурсов, их удельный вес составлял 56 %, в том числе на расчетных и текущих счетах юридических лиц – 43 %, на счетах по учету вкладов населения – 13 %.

Срочные вклады и депозиты в структуре ресурсов отчетного года составляли – 30 %.

Собственные вексельные обязательства ОАО Удмуртинвестстройбанк в среднем по году составляли 8,2 % ресурсов.

Процентные затраты на рубль привлеченных средств в 2003 году составили 6,1 коп.

В 2003 году для ОАО Удмуртинвестстройбанк кредитование юридических и физических лиц оставалось основным направлением в активных операциях. Среднедневная величина кредитного портфеля – 60,0 млн. руб. Удельный вес доходов от ссудных операций в общем объеме полученных Банком в отчетном году доходов – 42,6 %.

Объем вновь выданных кредитов – 647,1 млн. руб., в том числе по отраслям:

предприятиям сельского хозяйства и переработки – 6 млн. руб.

строительства – 152,4 млн. руб.

машиностроения – 0,0 млн. руб.

легкой промышленности – 130,8 млн. руб.

торговли и общественного питания – 59,6 млн. руб.

транспорта и связи – 62,6 млн. руб.

прочим отраслям промышленности – 60,9 млн. руб.

физическим лицам – 174,8 млн. руб.

Среднедневной остаток средств, размещенных в ценные бумаги (учтенные векселя), составлял 24,6 млн. руб.

Активные операции Банка с ценными бумагами были сосредоточены на операциях по учету векселей третьих лиц. Банк не осуществлял вложений в другие ценные бумаги, составляющие инвестиционный и торговый портфели.

Удельный вес доходов от операций с ценными бумагами в структуре доходов Банка за 2003 год – 15,4 %. Общая сумма доходов, полученных Банком от операций с ценными бумагами – 5,2 млн. руб., в том числе:

- от государственных ценных бумаг – 0 млн. руб.

- от операций с векселями – 5,0 млн. руб.

- прочих операций – 0,2 млн. руб.

Комиссионные доходы в отчетном периоде составили 4,0 млн. руб., комиссионные расходы – 0,6 млн. руб. Чистый комиссионный доход - 3,4 млн. руб. По сравнению с 2002 годом чистый комиссионный доход увеличился на 6 %.

Доходы от операций с иностранной валютой, включая курсовые разницы, составили 1,2 млн. руб., расходы по этой статье – 0,7 млн. руб. Чистый доход от операций с иностранной валютой – 0,5 млн. руб.

Исходя из нормативно установленных Банком России значений соотношения капитала и остатков средств на счетах группы взаимосвязанных кредиторов, для ОАО Удмуртинвестстройбанк характерен риск единовременного изъятия средств со счетов группы взаимосвязанных кредиторов. По состоянию на 01.01.2004 максимальное значение соотношения средств одного кредитора и капитала Банка составляет 84,6 %.

С целью минимизации рисков, связанных с единовременным изъятием средств группы взаимосвязанных кредиторов, Банк отслеживает динамику движения остатков и их влияние на состояние ликвидности.

В результате целенаправленной политики Банка на расширение ресурсной базы Банка за счет вкладов населения их среднедневной удельный вес в структуре ресурсов Банка за отчетный год вырос с 20,0 до 27,5 %. В декабре 2003 года удельный вес вкладов населения в составе привлеченных средств составлял уже 33,0 %. В результате реализации зарплатного проекта через пластиковые карты системы «Ижкард» в 2003 году значительно расширился круг клиентов Банка - частных лиц. Количество открытых счетов физических лиц выросло на 2360. Среднедневной остаток средств на балансовом счете 42308 составил 8,1 млн. руб. против 2,8 в прошлом году.

Учетная политика ОАО Удмуртинвестстройбанк в течение отчетного года претерпела изменения, влияющие на сопоставимость отдельных показателей деятельности Банка только в связи с вступлением в силу изменений и дополнений в нормативные акты, регулирующие порядок бухгалтерского учета. В соответствии с Положением "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях на территории Российской Федерации" от 05.12.2002 № 205-П в Учетную политику на 2003 год внесены изменения в части бухгалтерского учета материальных запасов и основных средств, ценных бумаг.

В связи с концентрацией активных операций ОАО Удмуртинвестстройбанк в ссудной и приравненной к ссудной задолженности наиболее вероятна для Банка реализация кредитных рисков (риск непогашения ссудной задолженности и процентный риск). С целью обеспечения стабильных условий финансовой деятельности и избежания колебаний величины прибыли из-за непогашения ссудной задолженности, в Банке создан резерв на возможные потери по ссудной и приравненной к ссудной задолженности, который на 01 января 2004 года составил 2,26 млн. руб., что соответствует 2,7% от объема ссудной и приравненной к ссудной задолженности.

С целью локализации финансовых рисков Удмуртинвестстройбанк применяет комплекс мер, включающих в себя:

- мониторинг изменений объемов, доходности, стоимости и структуры активов и пассивов;

- анализ;

- установление лимитов;

- регламентацию порядка принятия решении;

- предварительный, последующий и текущий контроль.

Конкретные методы управления рисками закреплены внутренними положениями Банка.

Процедуры управления и локализации кредитного риска закреплены в Уставе, Положении о кредитовании, утвержденном в новой редакции Правлением Банка 31.11.02, Положении о порядке формирования ОАО Удмуртинвестстройбанк резервов на возможные потери, утвержденном Правлением Банка 31.11.02.

Система управления кредитным риском в ОАО Удмуртинвестстройбанк включает в себя:

1) ограничения по объему ссудной задолженности на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков и максимальному размеру совокупной величины крупных кредитных рисков;

2) требования к обеспечению ссудной задолженности;

3) регламентацию процедуры принятия решений о выдаче кредитов, гарантий и поручительств, в том числе по крупным сделкам и сделкам с заинтересованностью;

4) осуществление мониторинга финансового состояния заемщиков;

5) создание резервов на возможные потери по ссудной и приравненной к ссудной задолженности;

6) создание резервов по обязательствам Банка, связанным с кредитованием и отраженным на внебалансовых счетах;

7) осуществление последующего контроля службой внутреннего контроля правильности оценки кредитных рисков.

По состоянию на 01.01.04 максимальный размер требований Банка к группе взаимосвязанных заемщиков составляет 5,0 млн. руб., что соответствует 22,6% капитала Банка. Совокупная сумма крупных кредитов составляет 61,0 млн. руб. и превышает капитал Банка в 2,8 раза, что меньше максимально возможной по нормативам Банка России концентрации выданных ссуд в крупные кредиты.

Система управления риском потери ликвидности формализована в Положении "О порядке управления и контроля за ликвидностью в ОАО Удмуртинвестстройбанк", утвержденном Советом Банка 24.12.02. В соответствии с Положением органом управления, ответственным за состояние ликвидности и принятие управленческих решений, влияющих на состояние ликвидности, является Правление Банка.

Сбор и анализ информации о состоянии ликвидности в Банке на ежедневной основе осуществляет экономический отдел на основании данных бухгалтерского учета и сведений, представляемых структурными подразделениями Банка о событиях, влияющих на стабильность пассивов и качество активов Банка.

Оперативный анализ проводится на ежедневной основе по результатам всех совершенных за день операций и с учетом изменения внешних экономических условий. Оперативный анализ включает в себя анализ степени ликвидности активов, стабильности пассивов, соотношения структуры требований и обязательств, соответствие значений мгновенной и текущей ликвидности установленным требованиям Центрального Банка.

Инструментами для оперативного анализа состояния ликвидности являются таблицы разрывов активов и пассивов по срокам "Риск потери ликвидности" и состояния текущей ликвидности "Нормативы мгновенной и текущей ликвидности". Положение "О порядке управления и контроля за ликвидностью в ОАО Удмуртинвестстройбанк" содержит перечень мер, которые Банк должен или может предпринять в случае ухудшения состояния ликвидности.

В результате осуществляемых Банком мероприятий по поддержанию ликвидности ОАО Удмуртинвестстройбанк в течение 2003 года не допускал случаев задержки платежей из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах или выдачи наличных из-за отсутствия средств в операционной кассе, выполнял требования Банка России по уровню ликвидности активов, установленные нормативами мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности.

Отрицательное воздействие риска изменения процентных ставок на рентабельность Банка оценивается ОАО Удмуртинвестстройбанк по методу гэпа в краткосрочной

перспективе, который состоит в разбивке активов и пассивов Банка на чувствительные и нечувствительные к изменению процентных ставок и прогноза направления изменения процентной ставки. В зависимости от количественных показателей гэпа и направления изменения рыночной ставки, Банк прогнозирует падение или увеличение дохода на следующий месяц и, в соответствии с Положением "О порядке формирования в ОАО Удмуртинвестстройбанк резервов на возможные потери" (утверждено в новой редакции 31.10.02), формирует резервы и принимает управленческие решения о необходимости корректировки политики привлечения и размещения ресурсов.

Процентные ставки по активным и пассивным операциям Банка привязаны к единой базе - учетной ставке Центрального Банка. Пересмотр процентных ставок осуществляется Правлением Банка с учетом рыночных тенденций и необходимости изменения структуры баланса.

За 2003 год чистый процентный доход вырос на 21,5 % и составил 14,7 млн. руб. По итогам года процентная разница на рубль привлеченных средств (СПРЭД) с учетом наращенных процентов снизилась на 23% и составила 12,5 коп. против 16,3 коп. за 2002 год.

Максимальная величина валютного риска, расчет которого Банк проводит на ежемесячной основе, достигала 65,8 тыс. руб. В связи с небольшим объемом валютных операций в ОАО Удмуртинвестстройбанк и незначительной величиной открытой валютной позиции, Банк не разрабатывал специальных мероприятий по ограничению валютных рисков.

В связи с отсутствием торгового портфеля в структуре активов Банка в течение года ОАО Удмуртинвестстройбанк не разрабатывал меры для снижения ценового и фондового рисков и не учитывал эти риски в при расчете совокупной величины рыночного риска. Таким образом, единственной составляющей совокупной величины рыночного риска для ОАО Удмуртинвестстройбанк является валютный риск. Максимальная величина рыночного риска, в соответствии с методикой расчета рыночных рисков, рекомендованных Банком России, составляла в 2003 году 822,4 тыс. руб. Величину рыночного риска ОАО Удмуртинвестстройбанк учитывал при расчете максимально допустимого соотношения капитала и взвешенных с учетом риска активов.

В связи с положительным эффектом мультипликации Банком не разрабатывались специальные меры по локализации риска обесценения собственных средств в результате инфляции.

Риск неплатежеспособности в результате принятия тех или иных управленческих решений, локализуется комплексом мер, принимаемых Банком для ограничения активных и пассивных операций, в зависимости от размера капитала, ограничения кредитных рисков, риска потери ликвидности, риска изменения процентных ставок, а также прогнозированием финансовых результатов деятельности Банка в зависимости от различных вариантов развития внешних, по отношению к Банку, событий и возможности привлечения ресурсов.

Органы управления ОАО Удмуртинвестстройбанк уделяют большое внимание процессу поддержания соответствия между целями Банка (максимальным получением прибыли на акционерный капитал), и имеющимися у него ресурсами в условиях постоянно меняющейся рыночной обстановки и правил государственного регулирования. Стратегически важные решения принимаются коллегиально в зависимости от:

- доходности отдельных направлений банковской деятельности;

- соответствия банковских операций существующим требованиям Центрального Банка;

- соответствия направлений и объемов банковской деятельности возможностям ресурсной базы Банка;

- реализации планов и целей Банка.

Планирование деятельности Банка осуществляется как на уровне Банка в целом, так и на уровне подразделений. В перспективных планах определяется оптимальная структура активов с учетом риска, потребности в банковском капитале, установление путей мобилизации необходимых средств. Правление и Совет директоров Банка рассматривают результаты деятельности Банка и их соответствие утвержденным перспективным и текущим планам.

С целью минимизации технологических рисков в Банке разработаны внутренние инструкции, регламентирующие технологию обработки документов и информации на всех этапах, начиная от регистрации входящей и исходящей корреспонденции и заканчивая уничтожением документов после истечения нормативных сроков их хранения и оформлением дел на постоянное хранение.

Процесс обработки и учета бухгалтерских документов, а также формирование бухгалтерской отчетности, автоматизированы. Обработка бухгалтерских документов осуществляется в лицензионной автоматизированной банковской системе К8 - Вапк v. 5.0.

С целью предотвращения сбоев в работе Банка, в том числе в результате потери информации на электронных носителях, Банк осуществляет техническое перевооружение в плановом порядке. План технического перевооружения включает в себя мероприятия по замене технических средств и программного обеспечения.

Банк планирует объем операционных и накладных расходов на основе статистических данных предшествующих лет с учетом инфляционных ожиданий, стратегических планов развития, требований нормативных и законодательных актов к материальному обеспечению банковской деятельности. Уровень плановых затрат на заработную плату рассчитывается исходя из потребностей регионального рынка в банковских специалистах и планируемых доходов.

В связи с повышением требований органов государственного регулирования к уровню капитализации в банковском секторе Совет директоров ОАО Удмуртинвестстройбанк в текущем году продолжал поиски возможных вариантов увеличения Уставного капитала.

Одновременно с рассмотрением стратегических планов по увеличению Уставного капитала Банк принимал меры по увеличению размера капитала путем наращивания дополнительного капитала, в том числе за счет субординированных займов.

Органы управления ОАО Удмуртинвестстройбанк уделяют большое значение созданию репутации Банка, как надежного делового партнера. Основными мерами по созданию такой репутации Совет директоров и Правление Банка считают выполнение экономических нормативов, установленных Банком России, обеспечение максимальной открытости при безусловном соблюдении банковской и коммерческой тайны с целью защиты интересов клиентов, выполнение в полном объеме договорных обязательств, в части своевременности осуществления расчетов и полноты предоставляемых услуг.

Служба внутреннего контроля ОАО Удмуртинвестстройбанк осуществляет свою деятельность на основании Устава банка, Положения "О службе внутреннего контроля", утвержденного в новой редакции 24.12.2002, а также Положения о порядке осуществления внутреннего контроля за соответствием деятельности на финансовых рынках в ОАО Удмуртинвестстройбанк, утвержденного Правлением Банка в новой редакции 31.10.02.

Служба внутреннего контроля состоит из двух человек: Заместителя Председателя Банка комплаенс - контролера и начальника службы внутреннего контроля. Начальник службы внутреннего контроля подчиняется непосредственно Заместителю Председателя Банка комплаенс - контролеру.

Основная цель системы внутреннего контроля в ОАО Удмуртинвестстройбанк защита интересов инвесторов, банков и клиентов путем контроля за соблюдением сотрудниками Банка законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности, обеспечения надлежащего уровня надежности, соответствующей характеру и масштабам проводимых Банком операций и минимизации рисков банковской деятельности.

В отчетном году Служба внутреннего контроля осуществляла свою деятельность в соответствии с планом, утвержденным Председателем Банка. В течение 2003 года было проведено 36 проверок, затрагивающих практически все направления деятельности Банка. Результаты проверок оформлялись актами и справками с указанием рекомендаций по исправлению нарушений. Оформлено 54 Акта по снятию и передаче остатков денежных средств и материальных ценностей. Были организованы выездные проверки в Дополнительные офисы и операционные кассы Банка.

Приоритетным направлением деятельности службы внутреннего контроля в 2003 году являлся предварительный контроль. Перенос приоритетов системы внутреннего контроля с последующего контроля на предварительный позволит предотвратить возможные нарушения законодательных и нормативных актов на стадии разработки и согласования внутренних документов, регламентирующих осуществление отдельных операций и деятельность сотрудников и подразделений Банка.

Работу по противодействию легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путем Банк осуществлял в соответствии с «Правилами внутреннего контроля в ОАО Удмуртинвестстройбанк по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» в редакциях от 30.01.03, 16.06.03 и от 22.09.03, согласованными в установленном порядке с территориальным учреждением Банка России.

В 2004 году Банк не намерен кардинально менять основные направления своей деятельности. Приоритетным направлением в активных операциях останется кредитование реального сектора экономики. В то же время, планируется увеличение объемов кредитования частных лиц и расширения работы с ценными бумагами с целью диверсификации системных рисков.

Продолжится работа по расширению ресурсной базы Банка за счет средств вкладов населения и поиску возможностей увеличения Уставного капитала.

В результате инвентаризации всех учитываемых на балансовых и внебалансовых счетах денежных средств и ценностей, основных средств и инвентаря, расчетов, хозяйственных и других материалов, ревизий кассы расхождений аналитического и синтетического учета не выявлено.

Резервы на возможные потери по ссудной и приравненной к ссудной задолженности создаются в соответствии с Инструкцией Банка России от 30.06.97 г. № 62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам». Фактически созданная величина резервов на возможные потери по ссудной и приравненной к ссудной задолженности по состоянию на 01.01.2004 г. соответствует сумме расчетного резерва.

Резервы на возможные потери в 2003 году формировались в соответствии с внутренним Положением от 31.10.2002 г. «О порядке формирования ОАО Удмуртинвестстройбанк резервов на возможные потери». Резервы на возможные потери по состоянию на 01 января 2004 г. созданы в размере 100 % процентов от суммы расчетного резерва.

ОАО Удмуртинвестстройбанк участвует в уставных капиталах 6 предприятий и организаций. Общая сумма вложений в уставные капиталы предприятий и организаций составляет 471 тыс. руб.

В течение 2003 года Банком заключены сделки с заинтересованностью:

- кредитные договоры с членами Правления: Курсаковым А.В. на сумму 10 тыс. руб., Кузнецовым В.А. на сумму 50 тыс. руб., Чепурновой О.К. на сумму 40 тыс. руб. (все договоры заключены под процентную ставку 20% годовых, срок договоров - 1 год);

- сделки с заинтересованностью членов Совета директоров: кредитный договор с ОАО МУ Стальконструкция на сумму 1 млн. руб., договор по учету векселей ОАО МУ Стальконструкция на сумму 353 тыс. руб., процентная ставка 23% годовых (заинтересованное лицо Текунов В.П.), с ООО «Аудиторская фирма «Ажур» на сумму 50 тыс. руб., процентная ставка -- 25% (заинтересованное лицо Рязанов О.А.). Сделки с заинтересованностью одобрены Советом директоров;

- сделка по передаче в аренду ОАО «Воткинский пищекомбинат» помещений магазина, принадлежащего Банку. Стоимость передаваемого в аренду имущества - 2 млн. руб. ежемесячная арендная плата - 88,7 тыс. руб. (заинтересованные лица: А.И. Шестов, Е.Б. Константинова, О.А. Рязанов, А.Н. Андрюшин).

В соответствии с решением годового общего собрания акционеров от 20.06.2003 банком выплачены дивиденды за 2002 год по привилегированным акциям первого типа (регистрационный номер 10202447В) в размере 150 % от номинала и по привилегированным акциям второго типа (10302447В) в размере 50 % от номинала.

Персональный Состав Совета директоров сформирован на Годовом собрании акционеров 20.06.2003. Изменений в составе Совета директоров в течение года не было. Лица, входившие в состав Совета директоров в 2003 году:

Андрюшин Андрей Николаевич, год рождения 1963, образование высшее юридическое, сфера деятельности - пищевая промышленность, доли в уставном капитале ОАО Удмуртинвестстройбанк не имеет;

Константинова Елена Борисовна, год рождения 1963, образование - высшее, сфера деятельности негосударственное пенсионное обеспечение, доля в Уставном капитале ОАО Удмуртинвестстройбанк - 0,66%, доля голосующих акций - 0,69%.

Рязанов Олег Александрович, год рождения 1961, доля в уставном капитале ОАО Удмуртинвестстройбанк - 2,07%, образование высшее экономическое, сфера деятельности - бухгалтерский учет и аудит, доля голосующих акций - 2,15%.

Текунов Вячеслав Николаевич, год рождения 1938, образование высшее, сфера деятельности - строительство, доля в Уставном капитале ОАО Удмуртинвестстройбанк -1,2 %, доля голосующих акций - 1,25%;

Шестов Анатолий Иванович, год рождения 1953, образование высшее экономическое, сфера деятельности - банковская, доля в уставном капитале кредитной организации - 0,34%, доля голосующих акций - 0,36%. Шестов Анатолий Иванович является единоличным исполнительным органом Председателем Банка и членом коллегиального исполнительного органа.

В состав коллегиального исполнительного органа входят:

Антонова Анна Сергеевна, год рождения 1961, Начальник кредитного отдела, образование высшее, в банковской сфере работает с 1994 года.

Балтии Владимир Евгеньевич, год рождения 1970, начальник Инвестиционного управления, образование высшее экономическое, в банковской сфере работает с 1993 года;

Кузнецов Владимир Анатольевич, год рождения 1969, начальник Управления межбанковских и валютных отношений, образование высшее экономическое, в банковской сфере работает с 1994;

Кузнецова Галина Васильевна, год рождения - 1951, Главный бухгалтер, образование высшее, в банковской сфере с 1995;

Курсаков Александр Васильевич, год рождения 1955, Первый заместитель Председателя банка, образование высшее экономическое, в банковской сфере работает с 1994 года.

Чепурнова Ольга Кимовна, год рождения 1958, Заместитель Председателя банка комплаенс -контролер, образование высшее финансово-экономическое, в банковской сфере работает с 1977 года.

Члены Правления, за исключением Шестова Анатолия Ивановича, долей в уставном капитале ОАО Удмуртинвестстройбанк не имеют.

Председатель Банка А.И. Шестов

Главный бухгалтер Г.В. Кузнецова